La ristorazione ha aliquote differenziate: somministrazione di cibi e bevande al tavolo: 10%. Vendita di prodotti alimentari da asporto (pane, dolci confezionati, generi alimentari): 4% o 10% a seconda del prodotto. Bevande alcoliche cedute senza somministrazione: 22%. Questa distinzione è fondamentale per la corretta emissione degli scontrini.
Dal 2020 è obbligatorio il registratore telematico che invia i corrispettivi giornalieri all'Agenzia delle Entrate. Lo scontrino deve riportare l'aliquota IVA corretta. Un errore sistematico nell'aliquota può generare sanzioni in caso di verifica fiscale.
L'IVA si liquida mensilmente (per fatturato annuo sopra 400.000 €) o trimestralmente (sotto 400.000 €, con maggiorazione dell'1% di interessi). IVA a debito = IVA incassata dai clienti. IVA a credito = IVA pagata ai fornitori. Versi la differenza. Se l'IVA a credito supera il debito, hai un credito da compensare o chiedere a rimborso.
Obbligatoria per tutti i soggetti IVA (anche forfettari). Va emessa tramite il Sistema di Interscambio (SDI). Per i ristoranti la fattura è necessaria quando il cliente la richiede (aziende, professionisti). Lo scontrino telematico copre le vendite al consumatore finale.
Applicare l'aliquota sbagliata (10% su prodotti da asporto al 4% o viceversa). Non versare l'IVA messa da parte (quei soldi non sono tuoi). Dimenticare la comunicazione delle liquidazioni periodiche. Non conservare le fatture passive per almeno 10 anni.
Appoggiati a un commercialista esperto di ristorazione (non tutti lo sono). Separa fisicamente i soldi dell'IVA su un conto dedicato: quando arriva il momento di versare, i soldi ci sono. Verifica mensilmente la correttezza delle aliquote con il commercialista.
Redazione RistoratorePro
La redazione di RistoratorePro.it è composta da professionisti della ristorazione e consulenti di settore. Ogni guida viene scritta, verificata e aggiornata periodicamente per fornire informazioni pratiche e affidabili a chi gestisce un locale in Italia.
La somministrazione al tavolo è al 10%. L'asporto di prodotti alimentari è al 4% o 10% a seconda del prodotto. Le bevande alcoliche cedute senza somministrazione sono al 22%.
Mensilmente se il fatturato annuo supera 400.000 €, trimestralmente se è inferiore (con maggiorazione dell'1% di interessi).
Separa i soldi dell'IVA su un conto dedicato, verifica le aliquote mensilmente con il commercialista e non considerare mai l'IVA incassata come ricavo disponibile.
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